金税四期：财税数字化发展概况

分类：资质标准
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发布时间：2022-11-03
访问量：254

【概要描述】我想先跟大家分享一下财税领域的数字化，然后在财税领域的坐标轴上定位金税。首先我们看看，在公司里面，财税的职能是什么。财税职能分成四块，分别是会计核算、财务管理、资金管理以及税收的申报和筹划。这四个领域里，会计部主要负责会计核算，财务管理部会有预算分析专员或者财务BP负责财务管理，资金管理部

金税四期：财税数字化发展概况

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　　我想先跟大家分享一下财税领域的数字化，然后在财税领域的坐标轴上定位金税。

　　首先我们看看，在公司里面，财税的职能是什么。财税职能分成四块，分别是会计核算、财务管理、资金管理以及税收的申报和筹划。

　　这四个领域里，会计部主要负责会计核算，财务管理部会有预算分析专员或者财务BP负责财务管理，资金管理部会有出纳或者融资专员负责公司内部的资金管理或者一些投融资事务，税务的团队的税务专员或者税务经理负责税收的事项。

　　在财税领域里，我们从甲方企业的财务职能以及财税有关的业务目标展开。

　　在会计核算部分，财税领域里比较常见的业务事件包括销售&收款循环、采购&付款的循环、资产采购、支付薪酬、股权融资、银行借款等。

　　会计核算领域，很早就有了远近闻名的厂商，例如用友和金蝶，在财税里核算的渗透率已经非常之高。

　　右下这幅图，是工信部关于中小企业信息化的调查报告，观察可知，财务管理的信息化渗透率在2020年已经达到了56%，一方面，以金蝶、用友为代表的厂商在财税领域的数字化普及方面做出了努力；另一方面，无论是境内还是境外的企业都有会计核算的需求，需要按照会计准则的要求去做财务报表，提交工商的年报、税务年报等等，上市公司还要定期披露季报、半年报、年报。还有一些公司如银行间市场或者债券市场的公开市场发债，也必须要按照交易所的要求披露定期报告。此外，无论是股权融资中私募机构做尽调，还是债券融资银行放贷款，都需要企业的财务报表。

　　综上，财税数字化中，会计核算的职能渗透率如此之高，是因为有着标准化、通用化甚至进阶的需求，比如现在常提的“业财税一体化”，就需要把业务跟财务系统打通，设置规则自动去取数，包括自动对账生成会计分录。

　　再看看财务管理。在我看来，它可以分成两大类：第一大类跟费用控制相关，数字化的渗透程度已经达到了中高水平，有很多知名厂商都在这个领域里；第二块是预算分析类，这一块数字化程度列为中等，基础需求是编制预算，然后跟进预算的管控做预时分析，帮助企业管理层做绩效考核，还会有一些精细化需求，比如精细化预算管理。

　　同时，还有事前预测。在企业扩张的时候，希望能够用财税的数字给一些引导，有一家非常知名的海外公司Anaplan在做这块业务，从2018年到2022年，每年都保持30%以上的同比增速，市值表现非常好。

　　第三块为资金管理。资金管理市场上的玩家应该更多，作为企业三大报表之一的现金流量表分为三类：经营活动，投资活动，以及筹资活动的现金流。企业希望能够对这三类现金流分开做比较专业的管理，这个过程会产生一些基础的需求，比如实时的现金流管理、实时的现金预测；还有一些进阶的需求，比如集团的资金池、企业的统计、统贷；还有一些比较特殊的需求，比如外汇风险管理等。机遇繁多。融资领域数字化程度相对一般，因为融资相对偏中低频，需要征信的查询、银行的智能风控，包括银行的智慧获客营销等。

　　最后回到我们今天聚焦的点——税收的申报和筹划。一些中小企业是没有税务部门的，但税务部门在大企业是必备的，甚至是核心部门。通常由税务专员以及税务经理专门负责税收的申报，大企业还会做一些合法合规的税收筹划以及税收优惠政策的申请和落地工作。

　　在这个领域里，不同的厂商用不同的场景做切入，比如发票类，以航信、百旺这两个老牌的做税控机起家的集团，还有一些创业公司在发票领域进行创业。税收申报、筹划类业务，数字化程度还没不高，但这一块还会产生很多进阶需求，包括税务的咨询、税收优惠政策等。值得一提的是，在金税三期与四期推动过程中，很多中大型企业都意识到了税务风险需要定期的评估与管控，这需要借住一些税收平台的力量。

　　根据灼识咨询今年4月份出炉的中国财税SaaS行业白皮书，中国的财税市场分成了财务类、发票类、税务类、费用类和增值类。在2021年到2026年，复合增长率预计可以达到25.9%，税务类的复合增长率更是达到了35%。